第一章 預(yù)算業(yè)務(wù)管理暫行辦法

 

為確保單位預(yù)算管理在財(cái)政部門預(yù)算管理的整體框架和要求范圍內(nèi)，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制本單位預(yù)算，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃，特制定預(yù)算管理暫行辦法。

一、預(yù)算的編制與審批

1、每年12月份各部門、科室根據(jù)下一年度的實(shí)際情況提出預(yù)算要求并請分管院長審核，分管院長出具審核意見；

2、辦公室負(fù)責(zé)人對全院預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算內(nèi)容是否符合單位實(shí)際，是否在財(cái)政部門預(yù)算管理的整體框架和要求范圍內(nèi)；

3、分管財(cái)務(wù)院長對擬上報(bào)的預(yù)算需求進(jìn)行審核并出具審核意見；

4、院長對本單位的預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)行全面把控，審核預(yù)算計(jì)劃方案并出具審核意見；

5、院黨委會(huì)審定預(yù)算計(jì)劃方案，經(jīng)院長簽批后上報(bào)財(cái)政部門審核。

二、預(yù)算的追加調(diào)整

1、當(dāng)預(yù)算執(zhí)行過程中遇到特殊緊急情況時(shí)，在預(yù)算不足的情況下，應(yīng)該按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，由業(yè)務(wù)處室提出預(yù)算追加調(diào)整申請并報(bào)分管院長審核；

2、辦公室負(fù)責(zé)人對預(yù)算追加調(diào)整申請進(jìn)行金額審核并出具審核意見；

3、分管財(cái)務(wù)院長依據(jù)辦公室負(fù)責(zé)人出具的審核意見，在財(cái)政批復(fù)范圍內(nèi)，審核預(yù)算追加調(diào)整的申請；

4、院長結(jié)合全院預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算追加調(diào)整申請進(jìn)行審核，并出具審核意見；

5、院黨委會(huì)對預(yù)算追加調(diào)整進(jìn)行審議，在財(cái)政批復(fù)范圍內(nèi)，審批預(yù)算追加調(diào)整的申請；

6、預(yù)算追加調(diào)整申請經(jīng)院長簽批后上報(bào)財(cái)政部門審批，保證預(yù)算追加調(diào)整按照規(guī)定的程序進(jìn)行。

三、預(yù)算執(zhí)行

1、辦公室負(fù)責(zé)人對會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)處室編寫的預(yù)算經(jīng)費(fèi)分解方案進(jìn)行審核并出具審核意見，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的合規(guī)性等；

2、分管財(cái)務(wù)院長對經(jīng)過辦公室負(fù)責(zé)人審核通過的預(yù)算經(jīng)費(fèi)分解方案進(jìn)行審核并出具審核意見；

3、院長對預(yù)算經(jīng)費(fèi)分解方案進(jìn)行審核并出具審核意見，確保預(yù)算經(jīng)費(fèi)分解合理；

4、院長辦公會(huì)對預(yù)算經(jīng)費(fèi)分解方案進(jìn)行最終的審議，審議通過后使各處室按照院長辦公會(huì)要求執(zhí)行預(yù)算并登記臺(tái)賬；

5、辦公室負(fù)責(zé)人對會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度編制執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算執(zhí)行偏差的原因

6、分管財(cái)務(wù)院長依據(jù)辦公室負(fù)責(zé)人的審核意見對預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審核并出具審核意見；

7、院長審核預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告并出具審核意見；

8、院長辦公會(huì)/院黨委會(huì)依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告部署預(yù)算執(zhí)行情況并調(diào)整預(yù)算分配方案。

四、預(yù)算決算

1、辦公室負(fù)責(zé)人對決算報(bào)表和報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注決算執(zhí)行報(bào)告是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確等；

2、分管財(cái)務(wù)院長對決算報(bào)表和報(bào)告進(jìn)行審核并出具審核意見，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性等；

3、院長對決算報(bào)表和報(bào)告進(jìn)行審核并出具審核意見，關(guān)注資金的使用情況；

4、院黨委會(huì)對決算報(bào)表和報(bào)告進(jìn)行審議，審議通過后及時(shí)上報(bào)財(cái)政部門審核匯總。

 

 

 

 

 

 

 

定州技師學(xué)院

                                 2023年3月15日

 

第二章 政府采購管理內(nèi)部控制制度

 

一、控制目標(biāo)：

1、保證政府采購預(yù)算編制及時(shí)、全面、合理，加強(qiáng)采購預(yù)算和采購計(jì)劃的銜接，建立預(yù)算編制、采購計(jì)劃和資產(chǎn)管理之間的溝通機(jī)制；

2、保證政府采購計(jì)劃在相關(guān)部門批復(fù)的政府采購預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)單位經(jīng)審議通過的采購需求進(jìn)行編制，完整反映政府采購預(yù)算的落實(shí)情況；保證采購項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源應(yīng)與批復(fù)的政府采購預(yù)算相關(guān)內(nèi)容相對應(yīng)；保證注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內(nèi)對同一采購品目不能安排兩次以上采購計(jì)劃；保證確定合理的采購方式，不存在化整為零規(guī)避公開招標(biāo)采購；

3、保證嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》等法規(guī)，應(yīng)當(dāng)納入集中采購的項(xiàng)目都采用集中采購程序，自行采購履行比質(zhì)比價(jià)過程，供應(yīng)商選擇恰當(dāng)，采購合同不存在重大疏漏，采購過程透明、可公開，防止徇私舞弊；

4、保證規(guī)范招投標(biāo)行為，保證招投標(biāo)公平、公開、公正，采購結(jié)果符合預(yù)期，價(jià)格不高于市場同類產(chǎn)品水平；

5、保證驗(yàn)收程序規(guī)范，資產(chǎn)購置和驗(yàn)收崗位有效分離，根據(jù)完備手續(xù)付款，確保采購和資產(chǎn)保管責(zé)任明確，采購過程規(guī)范。

二、具體措施：

（一）政府采購預(yù)算編制

1.辦公室負(fù)責(zé)人對各經(jīng)辦處室提交的預(yù)算匯總進(jìn)行審核，準(zhǔn)確界定政府采購和自行采購的范圍，防止采購預(yù)算應(yīng)編未編和漏項(xiàng)，影響單位的正常工作。

2.分管院長對政府采購預(yù)算進(jìn)行把關(guān)，確保預(yù)算編制及時(shí)、全面。

3.院長辦公會(huì)對單位總體的政府采購預(yù)算進(jìn)行充分論證需求，對預(yù)算過高的不恰當(dāng)事項(xiàng)進(jìn)行刪除，對預(yù)算缺項(xiàng)少項(xiàng)事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充，防止單位預(yù)算過高造成資源浪費(fèi)及申報(bào)審批不通過，或出現(xiàn)應(yīng)編未編和漏項(xiàng)，給單位工作帶來不便。

（二）政府采購計(jì)劃申報(bào)

1.申請?zhí)幨曳止茉洪L對采購申請進(jìn)行審核，關(guān)注采購理由是否充分、支撐材料是否完備。

2.（1）相關(guān)處室提出采購需求在政府采購申請單上填寫詳細(xì)采購理由，并準(zhǔn)備相關(guān)支撐材料，相關(guān)處室和辦公室每季度進(jìn)行一次會(huì)商會(huì)議，通報(bào)上一季度政府采購執(zhí)行情況，提出下一季度政府采購需求，明確采購必要性和可行性，就采購方式、是否委托采購代理機(jī)構(gòu)等提出建議，并就現(xiàn)有資產(chǎn)采購情況對需求合理性、是否符合采購標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。資產(chǎn)管理人員和財(cái)務(wù)人員對資產(chǎn)采購需求要結(jié)合資產(chǎn)存量情況，嚴(yán)格把關(guān)，優(yōu)先通過內(nèi)部調(diào)劑解決，只有在內(nèi)部調(diào)劑無法實(shí)現(xiàn)的情況下，考慮新增購買；

（2）財(cái)務(wù)人員按預(yù)算控制數(shù)審核采購計(jì)劃，未列入年度預(yù)算的采購項(xiàng)目原則上不予辦理；

（3）辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)在院內(nèi)公示政府采購配置標(biāo)準(zhǔn)，對相關(guān)人員的審核情況進(jìn)行復(fù)核。

3.分管院長對政府采購需求進(jìn)行把關(guān)，確保政府采購需求的必要性、可行性。

4.院長辦公會(huì)對政府采購需求進(jìn)行審議，重點(diǎn)圍繞政府采購需求描述是否科學(xué)、需求參數(shù)是否合理、是否超配置標(biāo)準(zhǔn)采購、是否超預(yù)算采購等方面。

5.在提交采購計(jì)劃的審批中，專門就采購方式進(jìn)行審批，由辦公室采購管理人員確定采購方式，由財(cái)務(wù)人員審核合規(guī)性，辦公室負(fù)責(zé)人對相關(guān)人員的審核情況進(jìn)行復(fù)核，確保采購方式合規(guī)，不存在化整為零規(guī)避招標(biāo)采購的情況。

6.分管院長對政府采購申請的采購方式進(jìn)行審核，確保采購方式符合規(guī)定。

7.院長辦公會(huì)對政府采購需求進(jìn)行審議，重點(diǎn)圍繞采購方式的合規(guī)性。

（三）政府采購實(shí)施方式

1.采購前由采購管理人員與需求處室共同確定需求參數(shù)，采購執(zhí)行時(shí)按參數(shù)執(zhí)行，政府采購管理人員負(fù)責(zé)比質(zhì)比價(jià)，對供應(yīng)商主體資格、信用狀況、歷史合作情況進(jìn)行評(píng)估。

2.辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督采購管理人員對供應(yīng)商的評(píng)估工作并對比質(zhì)比價(jià)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，保證不相容崗位分離，如詢價(jià)與確定供應(yīng)商崗位分離。

3.辦公室將價(jià)格信息報(bào)院專家小組審議，確定擬簽合同的供應(yīng)商，將結(jié)果記錄在案。

4.辦公室負(fù)責(zé)人對采購小組草擬的合同文本進(jìn)行審核，檢查合同內(nèi)容是否存在重大疏漏和欺詐。

（四）政府采購招投標(biāo)

1.辦公室負(fù)責(zé)人審核辦公室人員選擇的招標(biāo)采購代理機(jī)構(gòu)，就是否適合做出審核意見；并負(fù)責(zé)監(jiān)督辦公室人員是否在國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的招標(biāo)信息披露網(wǎng)站上發(fā)布公開招標(biāo)公告。

2.院長辦公會(huì)對招標(biāo)采購代理機(jī)構(gòu)的選擇是否恰當(dāng)進(jìn)行審議。

3.辦公室人員負(fù)責(zé)監(jiān)督招標(biāo)采購代理機(jī)構(gòu)的具體工作。

4.招標(biāo)文件至少包括投標(biāo)邀請函、投標(biāo)人須知、合同條款、服務(wù)需求與要求、投標(biāo)文件格式要求及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

5.招標(biāo)采購領(lǐng)導(dǎo)小組檢查密封性，開標(biāo)并宣讀投標(biāo)內(nèi)容。

6.評(píng)標(biāo)委員會(huì)根據(jù)“公開、公正、公平”的原則進(jìn)行初審、澄清有關(guān)問題，開展比較與評(píng)價(jià)工作，編寫評(píng)標(biāo)報(bào)告，采購單位不得以公開或暗示的方式指定中標(biāo)方，保證評(píng)標(biāo)活動(dòng)的客觀公正，參與政府采購的人員應(yīng)當(dāng)執(zhí)行“回避制度”，定標(biāo)后公布招標(biāo)結(jié)果，下發(fā)中標(biāo)通知書。

（五）驗(yàn)收與結(jié)算

1.崗位分離，執(zhí)行驗(yàn)收工作與采購工作的政府采購管理人員不能是同一人。

2.除政府采購管理人員外，相關(guān)處室人員需參與驗(yàn)收，實(shí)行驗(yàn)收人員責(zé)任制，驗(yàn)收人員應(yīng)在專用驗(yàn)收單上簽字，并應(yīng)有驗(yàn)收人員所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；信息系統(tǒng)和電子類產(chǎn)品，應(yīng)由辦公室人員和主管信息相關(guān)處室專業(yè)人員協(xié)同驗(yàn)收。

3.安排專人（政府采購管理人員）詳細(xì)填寫采購活動(dòng)記錄，按照財(cái)務(wù)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)，妥善保存采購預(yù)算與計(jì)劃相關(guān)支撐材料，妥善保存采購合同和文件、相關(guān)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)收證明、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定等，辦公室負(fù)責(zé)人定期予以檢查監(jiān)督。

 

 

 

 

  

定州技師學(xué)院

                                   2023年3月15日

 

 

 

 

 

 

 

第三章 收支業(yè)務(wù)管理內(nèi)控制度

 

一、控制目標(biāo)：保證各項(xiàng)收入符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，正確核算各項(xiàng)收入，保證沒有賬外賬和“小金庫”；保證各項(xiàng)支出符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，包括開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)等，各項(xiàng)支出真實(shí)合理，審批手續(xù)完備。

二、收入管理

1、按照財(cái)政收費(fèi)有關(guān)規(guī)定，國際合作辦學(xué)收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、租賃費(fèi)以及其他收費(fèi)，堅(jiān)持收支兩條線，按照有關(guān)規(guī)定收繳；

2、出納在收到現(xiàn)金后開具收款收據(jù)并簽字加蓋財(cái)務(wù)章，在當(dāng)天或最遲第二個(gè)銀行營業(yè)日交至銀行；

3、出納根據(jù)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)填制憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，不得坐支現(xiàn)金；

4、院長辦公會(huì)/黨委會(huì)對會(huì)計(jì)編制的用款計(jì)劃的合理性進(jìn)行審議，重點(diǎn)審核用款計(jì)劃是否超過預(yù)算控制數(shù)并出具審議意見；

5、每月末及年末出納與會(huì)計(jì)及時(shí)對賬，保證收入入賬的準(zhǔn)確性，收入存放在規(guī)定的賬戶。

三、支出管理

1、學(xué)院各部門的每一筆支出，均應(yīng)事先請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理。由經(jīng)辦人員辦理相關(guān)借款手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)副院長、院長批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部憑手續(xù)支取款項(xiàng)。事情辦理完畢，應(yīng)按報(bào)銷流程，由經(jīng)辦人員填寫報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)辦人員所在的部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行部門審核，再到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，對上述審核無誤的報(bào)銷單據(jù)，學(xué)院主管副院長方予審批。經(jīng)辦人員應(yīng)憑批準(zhǔn)后的報(bào)銷單據(jù)，到財(cái)務(wù)部門清理借款或支取款項(xiàng)。學(xué)院要求在借款未還清之前，不允許產(chǎn)生新的借款。重大支出項(xiàng)目，按照“三重一大”決策制度規(guī)定的程序進(jìn)行辦理；

2、1000元以內(nèi)票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫原始報(bào)銷單據(jù)，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)副院長審批簽字同意后，再由院長簽字審批后方可到財(cái)務(wù)直接領(lǐng)取現(xiàn)金報(bào)銷；

3、1千元以上5萬元以內(nèi)的，由經(jīng)辦人寫明支出原因，有關(guān)處室領(lǐng)導(dǎo)和主管副院長簽字后報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長擬同意后，由院長負(fù)責(zé)簽字審批，交至財(cái)務(wù)處方可報(bào)銷；

4、1萬元以上5萬元（含）以內(nèi)的，由經(jīng)辦人寫明支出原因，有關(guān)處室領(lǐng)導(dǎo)和主管副院長簽字后報(bào)院務(wù)會(huì)同意后，由院長負(fù)責(zé)審批簽字；

5、支出金額在5萬元以上的，由黨總支會(huì)集體研究決定，按照“三重一大”決策制度規(guī)定的程序進(jìn)行辦理；

6、學(xué)院基礎(chǔ)項(xiàng)目堅(jiān)持集體研究，按照招標(biāo)有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施；

7、對于院長批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用（如維修費(fèi)和宣傳費(fèi)），需及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)；

8、出納對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行最終審核，確保核算準(zhǔn)確。

四、各類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)：按照《定州市市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》辦理；

2、差旅費(fèi)：按照《定州市黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》辦理。

 

 

 

 

 

 

 

 

定州技師學(xué)院

                                 2023年3月15日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四章 資產(chǎn)管理暫行辦法

 

一、貨幣資產(chǎn)

1、保證支票的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整的記錄，支票的使用符合國家法律法規(guī)規(guī)定及單位內(nèi)部規(guī)章制度；保證銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更、撤銷銀行賬戶及辦理年檢事宜。

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定出納負(fù)責(zé)支票的日常申領(lǐng)工作，出納設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，填寫領(lǐng)用時(shí)間、票據(jù)名稱、起訖號(hào)碼、金額、領(lǐng)用原因；超出一定金額的支票及空白支票的簽發(fā)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)院長簽批；日常工作指定出納負(fù)責(zé)妥善保管好票據(jù)，防止空白票據(jù)遺失或被盜用，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期或不定期對票據(jù)的保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3、分管財(cái)務(wù)院長對財(cái)務(wù)人員提出的銀行賬戶開立、變更、注銷、年檢申請的及時(shí)性、合理性進(jìn)行審核。

二、固定資產(chǎn)

1、保證固定資產(chǎn)的采購依據(jù)充分、適當(dāng)，決策和審批程序明確，建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度；固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收環(huán)節(jié)控制流程清晰，對固定資產(chǎn)購置預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、驗(yàn)收使用等有明確的規(guī)定，促進(jìn)固定資產(chǎn)各環(huán)節(jié)運(yùn)營效率提高。

2、固定資產(chǎn)使用處室提出請購申請，請購單上應(yīng)詳細(xì)填寫擬購買固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、預(yù)算金額及購置原因等相關(guān)內(nèi)容，請購單經(jīng)使用處室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人按照《政府采購管理辦法》有關(guān)要求，依據(jù)請購單對本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行查核，經(jīng)查核無法調(diào)配后，簽字確認(rèn)；單批次購置金額超過5萬元的大宗采購，由辦公室組成評(píng)審組對供應(yīng)商報(bào)價(jià)方案進(jìn)行評(píng)審后履行審批手續(xù)。

3、分管財(cái)務(wù)院長對金額2千元（含）以內(nèi)的購置申請進(jìn)行審核。

4、院長對金額2千元以上2萬元（含）以內(nèi)的購置申請進(jìn)行審核。

5、金額2萬元以上5萬元（含）以內(nèi)的購置申請需經(jīng)院務(wù)會(huì)同意后，由院長負(fù)責(zé)審批簽字。

6、 5萬元以上的，由黨總支會(huì)集體研究決定。

7、辦公室根據(jù)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等組織對所購固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單；驗(yàn)收內(nèi)容主要包括固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量與請購單是否相符，運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，使用狀況是否良好，有關(guān)技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到合同規(guī)定的要求等，驗(yàn)收合格后方可投入使用；外購固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合格，使用處室應(yīng)協(xié)同辦公室按合同條款及時(shí)向供應(yīng)商退貨或索賠。

8、對驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)及時(shí)辦理入庫、編號(hào)、建卡、調(diào)配等手續(xù)，確保資產(chǎn)的有效識(shí)別和盤點(diǎn)。

9、固定資產(chǎn)的處置遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置；處置收入嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，保證固定資產(chǎn)的處置符合法律規(guī)定，確保不存在國有資產(chǎn)不當(dāng)流失。

三、低值易耗品

1、保證低值易耗品驗(yàn)收程序規(guī)范，建立管理臺(tái)賬，及時(shí)對低值易耗品出入庫情況進(jìn)行登記，確保信息真實(shí)、賬實(shí)相符。

2、辦公室負(fù)責(zé)人對低值易耗品驗(yàn)收單和入庫單進(jìn)行審核，定期或不定期檢查低值易耗品臺(tái)賬是否與實(shí)際相符。

3、資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)低值易耗品，確保賬實(shí)相符。

4、辦公室負(fù)責(zé)人對盤點(diǎn)人員編制的差異情況分析報(bào)告進(jìn)行審核，根據(jù)差異金額提出處理意見，并報(bào)分管財(cái)務(wù)院長批準(zhǔn)。

 

 

 

 

定州技師學(xué)院

                                   2023年3月15日

 

 

 

 

 

第五章 合同管理暫行辦法

 

1.如果需要簽訂的合同為一般合同，由經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人安排經(jīng)辦人對簽約對方進(jìn)行資信調(diào)查。

2.如果需要簽訂的合同為重大或復(fù)雜的合同，經(jīng)辦處室可委托中介機(jī)構(gòu)對擬簽約對方進(jìn)行資信調(diào)查并編寫調(diào)查報(bào)告，確保對簽約對方的履約能力做出正確的評(píng)價(jià)。

3.經(jīng)辦處室組織法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)等人員參與談判，必要時(shí)可聘請外部專家參與談判，降低談判環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，保證單位利益不受損失。

4、合同經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人對合同文本內(nèi)容的全面性、合規(guī)性進(jìn)行審核。

5.合同管理員組織相關(guān)處室對重大或復(fù)雜的合同進(jìn)行會(huì)簽，會(huì)簽處室一般包括合同經(jīng)辦處室會(huì)同有關(guān)職能處室，相關(guān)處室按本處室職責(zé)，負(fù)責(zé)對合同所涉及的本處室業(yè)務(wù)范圍的相關(guān)條款的合法性、可靠性、可行性、安全性，是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及政府文件規(guī)定等問題提出審查意見。

6.分管院長對合同文本內(nèi)容提出審核意見，并在合同會(huì)簽單上簽字，確保合同金額及內(nèi)容沒有重大的紕漏。

7.分管財(cái)務(wù)院長對合同進(jìn)行審核，并在合同會(huì)簽單上簽署意見，確保內(nèi)容條款、付款金額與條件等符合單位要求及法律法規(guī)的規(guī)定。

8.院長對合同進(jìn)行審核，并出具審核意見。

 

 

 

 

 

 

 

定州技師學(xué)院

                                     2023年3月15日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六章 檔案管理暫行辦法

 

為規(guī)范檔案管理工作，充分發(fā)揮檔案在學(xué)院發(fā)展中的重要作用，根據(jù)國家《中華人民共和國檔案法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等的要求，制定本規(guī)定。

一、學(xué)院檔案的范圍

１、學(xué)院設(shè)立、變更的申請、審批、登記以及終止、解散后清算等方面的文件材料。

２、學(xué)院黨委會(huì)、班子會(huì)議等形成的文件材料。

３、學(xué)院向有關(guān)職能機(jī)關(guān)的請示或下發(fā)學(xué)院各部門的文件，包括有關(guān)職能機(jī)關(guān)來文的復(fù)印件或不再回收文件的原件。

４、由學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)召集的辦公會(huì)；與有關(guān)學(xué)院聯(lián)合召開的協(xié)調(diào)會(huì)、洽商會(huì)的記錄及會(huì)議紀(jì)要。

５、商務(wù)合同方面的文件材料。

６、學(xué)院的客戶資料、廣告創(chuàng)意和策劃、招生宣傳等經(jīng)營管理方面的材料。

７、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)方面的文件材料。

８、勞動(dòng)工資、人事、勞動(dòng)合同管理方面的文件材料。

９、學(xué)院員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考察的文件資料。

10、信息、情報(bào)、科研方面的文件材料。

學(xué)院檔案包括紙質(zhì)文字、圖表、賬冊、憑證資料、電子文本（電腦盤片）資料、照片資料、影片資料、錄音資料、錄像資料。

二、學(xué)院檔案的管理體制

學(xué)院檔案工作，實(shí)行集中管理與分散管理相結(jié)合的體制。學(xué)院設(shè)立檔案室，確定專人（或兼職）負(fù)責(zé)主要檔案的收集與保管，同時(shí)對其他部門的檔案管理工作進(jìn)行督促和指導(dǎo)。其中檔案范圍第1-4項(xiàng)由檔案室直接接收、整理。其它各項(xiàng)由相關(guān)部門整理，根據(jù)要求定期向檔案室移交保管。

三、學(xué)院檔案的管理

1、檔案材料的收集

（１）由辦公室經(jīng)辦的各種文件資料，由承辦人直接收集、保管，立卷，定期向檔案室移交；

（２）商務(wù)合同自完成作業(yè)后直接向檔案室報(bào)送合同原件和電子文本各一份；

（３）科研與業(yè)務(wù)考察帶回的有關(guān)資料，向檔案室報(bào)送原件；

（4）其它資料由有關(guān)部門收集、整理、立卷。

檔案室接收文件資料，要建立接收登記手續(xù)。

２、檔案資料的借閱

（１）按上述規(guī)定直接報(bào)送檔案室的文件資料，應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)送后借閱的程序。

（２）當(dāng)年報(bào)送未立卷的各種技術(shù)資料，由學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，履行借閱手續(xù)后可以帶出檔案室。一年以上已經(jīng)立卷的文件資料需要借閱的，一般在檔案室借閱，需要帶出檔案室的必須報(bào)主管辦公室的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借閱檔案應(yīng)當(dāng)辦理借閱登記手續(xù)。

（３）借閱檔案者應(yīng)愛護(hù)檔案，確保檔案的完整性，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。借閱檔案交還時(shí)，檔案管理員應(yīng)當(dāng)當(dāng)面查看清楚，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。

（４）因涉及商業(yè)機(jī)密，學(xué)院檔案一般不向外單位借閱，確因工作需要借閱檔案的，借閱人應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)向主管院長批準(zhǔn)后方可借閱，且不得帶離檔案室。其抄摘內(nèi)容也須主管院長同意且審核簽署意見后方能帶出。

（5）凡是在各個(gè)管理崗位因工作需要借用的檔案資料，在學(xué)院內(nèi)部因工作崗位變化不需要該項(xiàng)資料的必須在離崗前向檔案室辦理移交手續(xù)，不得在個(gè)人之間相互轉(zhuǎn)借資料。凡是與學(xué)院解除勞動(dòng)合同（勞務(wù)合同）關(guān)系的，必須向檔案室辦理資料歸檔手續(xù)后再辦理其它手續(xù)。

 ３、檔案材料的立卷與管理

（１）直接向檔案室報(bào)送的文件資料由檔案室直接立卷，其它文件資料由有關(guān)部門立卷，立卷按有關(guān)要求執(zhí)行。已經(jīng)立卷的檔案一般每半年進(jìn)行一次歸檔。

（２）檔案的保管應(yīng)做到防止檔案的損壞，延長檔案的壽命，維護(hù)檔案的安全。學(xué)院設(shè)立檔案室保存檔案，檔案室應(yīng)做到防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作，門窗應(yīng)結(jié)實(shí)牢固。

４、檔案的備份與保存

（1）學(xué)院所有有價(jià)值的文件、報(bào)表、業(yè)務(wù)記錄等必須備份（掃描電子版保存或復(fù)印件留存）

（2）檔案保存期限除檔案法規(guī)或本學(xué)院有關(guān)規(guī)定外，依下列原則確定檔案保存年限：

A、永久保存：學(xué)院章程、組織規(guī)程及辦事細(xì)則、三重一大及黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、政府機(jī)關(guān)核準(zhǔn)文件、不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)狀及其他債權(quán)憑證、涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)資料核定為永久保存的文書。

B、十年保存：學(xué)院制定的各種規(guī)章制度、各種會(huì)議紀(jì)要、預(yù)算決算書類、會(huì)計(jì)憑證、部門各種企劃銷售、廣告策劃、客戶資料核定為保存十年的文書。

C、五年保存：已經(jīng)執(zhí)行或解除的商務(wù)合同、勞務(wù)合同、各種工作總結(jié)、其他經(jīng)核定保存五年的文書。

D、一年保存：工作結(jié)束后無需長期保存必要的資料。

５、檔案的銷毀

（１）經(jīng)過鑒定對確已失效的檔案，應(yīng)當(dāng)編制銷毀清冊，報(bào)經(jīng)學(xué)院主管院長批準(zhǔn)后方能銷毀。

（２）失效檔案銷毀時(shí)要有二人以上監(jiān)銷，除檔案管理員簽字外，監(jiān)銷人應(yīng)當(dāng)在清冊上簽字。

（３）檔案銷毀應(yīng)當(dāng)在專門場所進(jìn)行。

四、處罰

違反檔案管理規(guī)定，有下列行為之一，根據(jù)情節(jié)輕重，給予100―500元的經(jīng)濟(jì)處罰：

1、隱匿、丟失或擅自銷毀檔案

2、擅自向外界提供、抄摘檔案

3、涂改、偽造檔案；員工之間私自傳遞檔案資料造成檔案資料丟失的；

4、未及時(shí)上報(bào)歸檔或管理不善的檔案管理者。

5、未按手續(xù)就借閱、外帶者或越級(jí)查閱者（檔案管理者同罰）

五、附則

1、本規(guī)定由辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)督。

2、本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。

 

 

 

 

定州技師學(xué)院

                                   2023年3月15日

 

 

 

 

 

第七章 財(cái)務(wù)管理制度

 

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善學(xué)院財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，做到分工明確，責(zé)任到人，結(jié)合學(xué)院具體情況，制定本制度。

1、加強(qiáng)學(xué)院內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出。

2、根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及學(xué)院的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)支出分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，規(guī)范相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

3、按照學(xué)院經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策制定學(xué)院相關(guān)規(guī)章制度。

4、為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)學(xué)院的規(guī)范化管理要求，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。學(xué)院各部門一切費(fèi)用開支和財(cái)務(wù)開支，由學(xué)院按照相應(yīng)審批權(quán)限進(jìn)行審批。

5、 本制度適用于學(xué)院全體員工。

第二章 學(xué)院財(cái)務(wù)管理

第二條   財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦學(xué)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在學(xué)院經(jīng)營中制止浪費(fèi)和一切不必要的開支。

 

第三條   學(xué)院設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助分管財(cái)務(wù)副院長對學(xué)院財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。

第四條   出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第五條   財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)。

第六條   財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第七條   財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)，財(cái)務(wù)人員因故調(diào)動(dòng)或離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清離職手續(xù)的不得離職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作，移交交接包括移交人員經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、印章及未了事項(xiàng)。

第八條   學(xué)院財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，因出差、開會(huì)、請假等原因委托他人臨時(shí)保管的，應(yīng)有文字記錄備案。但被委托人不得同時(shí)保管印章和票據(jù)。在使用財(cái)務(wù)專用章過程中必須登記詳細(xì)的使用用途，同時(shí)必須按以下規(guī)定使用：

①作為銀行印鑒分別在指定的各開戶銀行備案使用，不得混用；

②收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章；

③辦理學(xué)院相關(guān)其他業(yè)務(wù)。

第九條   公章由辦公室保管、法人章由財(cái)務(wù)部保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。

第十條   各類票據(jù)管理：

①學(xué)院從財(cái)政部門購買的發(fā)票指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時(shí)要加蓋“作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀;

②學(xué)院所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)學(xué)院的經(jīng)營需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。其余支票應(yīng)由指定人保管，開具轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯;

③學(xué)院應(yīng)不定期對票據(jù)(發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責(zé)任。

第三章 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

第十一條   日常費(fèi)用報(bào)銷流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、實(shí)習(xí)材料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第十二條   費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)填寫相應(yīng)的單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致、不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:  報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管財(cái)務(wù)副院長或院長→到出納處報(bào)銷。

第十三條   工薪福利支付流程

（一）、 工資支付流程：

1、每月1日由人力辦公室將本月經(jīng)學(xué)院主管院長審批后的基本工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)5等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

2、績效工資由辦公室根據(jù)考核編制，主管院長審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)；

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)基本工資及績效工資考核表編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

4、按工薪審批程序?qū)徟幻吭?5日由財(cái)務(wù)部支付上月工資；

（二）、社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：

1、社會(huì)保險(xiǎn)金由辦公室編制月度社會(huì)保險(xiǎn)明細(xì)表，報(bào)主管院長批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)付款。

2、其他福利費(fèi)支出由學(xué)院辦公室按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→報(bào)主管院長審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十四條   專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、 填寫費(fèi)用支出申請單：按學(xué)院《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《費(fèi)用支出申請單》并報(bào)批。

2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的費(fèi)用申請。

3、結(jié)賬報(bào)銷：

3.1 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）。